目前，我国政府对境外投资实行全流程管理制度。早在2014年，我国颁布《境外投资管理办法》就确立了“备案为主、核准为辅”的管理模式; 2018年1月25日，商务部、人民银行、国资委、银监会、证监会、保监会、外汇局又联合印发《对外投资备案（核准）报告暂行办法》，旨在实现对外投资事前、事中、事后全流程管理，促进对外投资健康有序发展。
从办法中的规定来看，备案或者核准不是一劳永逸的监管程序，境内企业进行对外投资活动，完成备案或者核准手续只是符合监管要求的第一步，在后续的境外投资活动中，还应当按相关规定，向相应的主管部门定期报送对外投资关键环节信息，即“凡备案（核准）必报告”。这无疑给是对企业对外投资经营深入到了过程管理，给政府工作带来了不小的工作量，同时也在某种程度上增加了企业的投资成本（比如审批所必须的时间成本）。那么，既然给政府和企业都带来这么多不便，而且在“一带一路”倡议下企业出海参与全球经济分工已成为共识的情况下，为什么政府还要管这么细呢？
政策出台背景
随着我国企业经济实力不断增强，海外资产配置成为很多中国企业的的战略选择。这就跟老百姓一窝蜂到海外买房购置房产是一个道理，以期通过不同经济主体的固定资产分布来保值增值。
2016年我国对外非金融类直接投资792起，共1830亿美元，同比增长44%，已超过2015年全年的1214.2亿美元。突然爆发的中国企业扎堆出海的局面引起了监管层的担忧，对我国外汇储备和保持人民币汇率稳定带来了不小的冲击。在这种背景下，中国政府出台对外投资备案核准办法无疑是想给这股热潮降降温，在政府鼓励和支持的范围内开展境外投资经营活动。在保资产还是保汇率的抉择局面下，政府选择了保资产，即在风险可控的前提下，引导企业对外投资把钱花在“对的”领域，既要鼓励企业走出去，又要管理企业走对方向。
实操中遇到的问题
今年2月，我司在协助广东一家企业办理向境外投资企业注资汇款的业务中，确实直观感受到新规之严厉。
我司首先到国内某中资银行，咨询关于如何打投资款前往境外，银行给出的回复是投资款必须通过境内企业对公帐户汇出，不能以股东的个人银行汇款；其次，境内企业如需向境外汇投资款，境内企业必须先取得对外投资备案证书；此外，境内企业向境外汇投资款，需满足外汇管理局规定的对外投资的要求。
接着我们咨询了广东省外汇管理局，关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下：
1. 境内企业对外投资，其境内企业必须成立满一年；
2. 境外投资的款项不能大于境内企业注册资本；
3. 境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联；
4. 对外设立机构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告；
5. 境内企业对外投资，必须前往企业所在地的商务部对外合作处，办理投资备案证书；
然后，我们又前往广州市商务委投资处，咨询关于如何办理对外投资备案证书，其给出的答复是：可前往广州市商务委网站（http://www.gzboftec.gov.cn/）注册 ，填写公司基本信息，并上传对外投资备案证书的材料，上传后，提交纸质版材料前往广州市商务委部门办理，整个备案过程，大概在15个工作日左右。此外，办理对外投资备案证书需提供的材料：
① 对外投资设立企业或并购相关章程；
② 相关董事会决议或出资决议；
③ 好新经审计的财务报表（全套）；
④ 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资奖金来源情况说明、投资环境分析评价等）；
⑤ 境外投资真实承诺书
在我们整个咨询过程中，没有一个部门可以统一全面详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是好前置的环节，特别是投资项目前期工作落实情况说明，是商务部门批准备案项目的关键材料，以此来判断项目真实性和合理性。
此外，根据《暂行办法》第18条规定，以下六类重大情形投资属于必查的重点督查对象：中方投资额等值3亿美元（含3亿美元）以上的对外投资；敏感国别（地区）、敏感行业的对外投资；出现重大经营亏损的对外投资；出现重大安全事故及群体性事件的对外投资；存在严重违规行为的对外投资；其他情形的重大对外投资。属于以上情形的境内投资主体在对外投资活动中应加强合规经营意识，注意防范和管控因此引发的监管风险。
我们鼓励和建议中国企业遵守政府各项规定，在合法合规的前提下办理对外投资备案核准手续。如企业在办理过程中遇到特殊情况或者其他相关经验，欢迎拨打我司电话020-82350630/13751858071或添加微信13751858071咨询交流。
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